证券代码：002800 证券简称：天顺股份 公告编号：2017-032 新疆天顺供应链股份有限公司 关于对深圳证券交易所问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 2017 年 5 月 23 日，新疆天顺供应链股份有限公司（以下简称“公司”或“天 顺股份”）收到深圳证券交易所中小板公司管理部（以下简称“深交所中小板管 理部”）发出的《关于对新疆天顺供应链股份有限公司 2016 年年报的问询函》（中 小板年报问询函【2017】第 192 号，以下简称“问询函”）,要求公司就年报相关 事项做出书面说明。公司依照《问询函》所列的问题和要求，对相关事项做了 逐项核实，并已向深圳证券交易所作出了书面回复，现将回复详细的细节内容公告如下： 一、报告期内，你公司营业收入较上年度增长 12.91%，非经常性损益增长 约 193%，经营活动产生的现金流量净额减少 168.39%。请补充说明以下问题： （一）年报披露，经营活动产生的现金流量净额较上年同比减少 168.39% 的根本原因是本期回款形式多以承兑汇票为主。但你公司合并资产负债表中应 收票据期末余额较期初减少约 2,153.29 万元。请结合你公司本期经营活动产生 的现金流量净额较上期同比减少的根本原因且营业收入同比增长，分析你公司 应收票据年末余额减少的合理性。同时，请年审会计师发表专业意见。 【回复】 1、2016 年末，公司经营活动产生的现金流量同比情况及相关指标分析如下： 单位：万元 项目 2016 年 2015 年 同比增减% 销售商品、提供劳务收到的现金 41,950.13 47,025.08 -10.79% 收到的税费返还 1,229.26 - 收到别的与经营活动有关的现金 7,343.69 4,597.65 59.73% 经营活动现金流入小计 50,523.09 51,622.73 -2.13% 购买商品、接受劳务支付的现金 40,530.55 39,034.20 3.83% 1 支付给职工和为职工支付的现金 2,084.05 1,503.39 38.62% 支付的各项税费 2,395.81 3,234.68 -25.93% 支付别的与经营活动有关的现金 8,641.86 3,274.70 163.90% 经营活动现金流出小计 53,652.26 47,046.97 14.04% 经营活动产生的现金流量净额 -3,129.18 4,575.77 -168.39% 营业收入 54,990.57 48,701.81 12.91% 主要经营业务收现比率（%） 76.29% 96.56% -20.99% 应收票据余额 8,976.45 11,129.74 -19.35% 结算收到票据 50,643.81 29,990.52 68.87% 结算收到应收票据占据营业收入的比率（%） 92.10% 61.58% 49.55% 综上指标对比分析，2016 年末，公司营业收入同比增长但经营活动产生的 现金流量净额却同比下降的根本原因为： 1）主要经营业务收现比率同比下降 21 个百分点，收现比率为 76.29%，主要为 随公司业务的逐步发展，公司客户以承兑汇票结算方式进一步增多，导致经 营活动收到的现金减少。2016 年公司结算收到票据总额 50,643.81 万元，较上 年增幅 68.87%。结算收到的应收票据占据营业收入的比率 92.1%，较上年占比增幅 达 49.55%。 2）供应链管理业务增加导致支付别的与经营活动有关的现金增加。 3）职工薪酬增加导致为支付给职工和为职工支付的现金增加。 2、应收票据同比变动情况分析 1）应收票据收取及使用情况对比分析如下： 单位：万元 本期增加 本期减少 年度 期初余额 收到货款 兑付 货款支付 转应收账款 期末余额 2016 年 11,129.74 50,643.81 27,951.86 17,918.19 6,927.05 8,976.45 2015 年 7,896.80 29,990.52 20,258.47 6,499.11 - 11,129.74 2）2016 年因公司业务量增长及客户以票据结算方式增加，导致公司收取及 支付的票据量均有大幅度增长。 3）2016 年末，公司实际持有票据余额应为 15,903.50 万元，较财务报表列 示应收票据余额增加 6,927.05 万元，增幅同比增加 42.89%。根本原因为，2016 年末，经审计调整公司将已收到尚未到期的商业承兑汇票合计 6,927.05 万元重 分类至应收账款科目列示，导致报表列示应收票据余额较公司实际持有的票据减 2 少。详见下表： 单位：万元 2016 年 项目 调整前 调整后 2015 年 增减% 应收账款 22,319.55 15,392.50 15,582.60 -1.22% 应收票据 8,976.45 15,903.50 11,129.74 42.89% 截止目前，上述转入应收账款科目的商业承兑汇票均已使用或兑付完毕，不 存在票据到期客户无法兑付的情形。 3、依据公司 2016 年实际经营情况、客户结算方式及期末实际持有票据情况， 尽管财务报告披露应收票据余额及经营活动产生的现金流量净额均较上年同期 会降低，但是剔除审计调整因素影响，公司应收票据余额并未减少，而是呈现 较大幅度的增长。 4、年审会计师发表意见如下： 依据公司 2016 年实际经营情况、业务结算方式及期末实际持有票据情况来 看，尽管财务报告披露应收票据余额及经营活动产生的现金流量净额均较上年同 期会降低，但是剔除应收票据重分类的影响，公司应收票据 2016 年末余额同 比增加 42.89%，同营业收入增长趋势一致。应收票据年末余额合理。具体内容 详见公司于当日披露的《关于新疆天顺供应链股份有限公司 2016 年年报的问询 函有关问题的回复》（大华核字[2017]002733 号）。 （二）你公司 2016 年年报中是不是真的存在未将委托别人投资或管理资产的损益 列入非经常性损益的情况，如存在，请分析说明对你公司 2016 年度非经常性损 益的影响。 【回复】 经核查确认，企业存在未将委托别人投资或管理资产的损益列入非经常性损 益的情况。主要由于财务专员误将公司购买的银行保本型理财产品所产生的收益 12.67 万元计入经营收益，未按照《公开发行证券的公司信息公开披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》的要求将委托别人投资或管理资产的损益列入非经常性损 益进行披露。 3 经公司财务部门对非经常性损益金额重新计算，公司委托理财产生的收益影 响非经常性损益的金额为 10.78 万元。2016 年末公司非经常性损益调整前后对 比数据如下： 单位：万元 项目 调整前 调整后 差额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） -27.47 -27.47 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务紧密关联，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府救助除外） 1,294.35 1,294.35 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11.01 1.66 12.67 减：所得税影响额 187.66 189.56 1.90 少数股东权益影响额（税后） 0.45 0.45 -0.00 合计 1,067.76 1,078.54 10.78 归属于上市公司股东的净利润 3,543.48 3,543.48 - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 2,475.71 2,464.94 -10.78 二、报告期内，你公司第三季度营业收入较第一季度增长约 3,836.97 万元， 扣除非经常性损益后的净利润增长约 20.96 万元。请补充说明以下问题： （一）请结合市场环境、行业周期性、非经常性损益等因素分析你公司第 三季度营业收入较第一季度增长较大，而扣除非经常性损益后的净利润增长较 少的根本原因； 【回复】 1、分季度收入及扣除非经常性损益的净利润对比情况如下： 单位：万元 项目 一季度 三季度 增减% 9,865.61 13,702.58 38.89% 一、营业收入 9,235.49 10,976.01 18.85% 其中：第三方物流收入 409.39 2,612.68 538.18% 供应链管理收入 9,439.89 12,843.51 36.06% 二、营业总成本及费用 425.72 859.07 101.79% 三、盈利 7.34 306.45 4075.07% 加：营业外收入 8.20 18.81 129.27% 减：营业外支出 4 424.85 1,146.71 169.91% 四、总利润 53.00 132.53 150.06% 减：所得税费用 371.85 1,014.18 172.74% 五、净利润 其中：归属于母企业所有者的净利 375.30 1,017.49 171.11% 润 -3.45 -3.30 -4.35% 少数股东损益 六、归属于上市公司股东的扣除非 376.01 772.99 105.58% 经常性损益的净利润 2、公司三季度收入及扣除非经常性损益后净利润较一季度均有较大幅度的 增长，根本原因如下： 1）公司三季度收入较一季度收入增长 38.89%，增幅较大的根本原因为： ①季节性因素影响致使第三方物流收入存在季节性波动。公司主要目标市场 为以新疆区域为主的西北地区，受冬季气候影响，路况较为恶劣，对公路运输有 很大影响。此外，公司部分客户属于水泥、钢铁等建材行业，其下游企业受到冬 季气候影响，施工大量减少，因而对综合物流服务需求相应下降。在公司分季收 入中，一季度收入普遍低于其他三个季度。 ②2016 年公司在供应链管理业务方面取得了加快速度进行发展，供应链管理业务收 入大幅度增长。 2）公司取得的政府救助增加。 三季度公司分别收到乌鲁木齐经济技术开发区财政国库收付中心知识产权 奖励金 30 万元、哈密地区财政局营改增税收返还款 269.39 万元，致使营业外收 入增加。 综合以上因素，公司三季度各项经营指标明显优于第一季度，但是因工作人 员的失误，在填报“分季度主要财务指标”中出现错误，导致所披露的扣除非经 常性损益后的第三季度与第四季度的净利润发生错误。更正如下： 单位：万元 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 已披露 376.01 707.39 396.98 995.33 更正披露 376.01 707.39 772.99 619.31 5 公司第三季度营业收入及扣除非经常性损益后的净利润较一季度均有较大 的增长，不存在因第三季度营业收入较第一季度增长较大，而扣除非经常性损益 后的净利润增长较少的情况。 （二）请你公司自查“分季度主要财务指标”披露的经营活动产生的现金 流量净额是否准确，如否，请及时更正。 【回复】 经核查确认，公司在“分季度主要财务指标”中所披露的经营活动产生的现 金流量净额不准确。更正如下： 单位：万元 经营活动产生的现金流量净额 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 已披露 -4,532.08 -2,793.60 -6,422.47 -3,129.18 更正披露 -4,447.08 1,653.48 -3,628.87 3,293.30 三、请补充披露经营成本的主要构成项目及近两年的变动情况，包括但不 限于原材料、人力成本、折旧、能源和动力等项目的金额、在成本总额占比、 近两年变动情况及原因。 【回复】 公司补充披露经营成本的主要构成项目及同比变动情况如下： 2016 年 2015 年 同比 行业分类 项目 占营业成 占经营成本 变化原因 金额 金额 增减% 本比重% 比重% 原材料 9,110.98 19.08% 14,113.63 35.01% -35.45% 人工成本 600.75 1.26% 510.84 1.27% 17.60% 1、同比收入减少， 外协成本 25,423.19 53.25% 22,018.92 54.62% 15.46% 导致成本相应减 折旧费 225.43 0.47% 234.46 0.58% -3.85% 少； 装卸费 266.94 0.56% 496.83 1.23% -46.27% 2、毛利率同比下 其他 263.41 0.55% 319.13 0.79% -17.46% 降 1.6 个百分点 第三物流 小计 35,890.68 75.18% 37,693.80 93.50% -4.78% 商品成本 11,410.66 23.90% 2,130.46 5.28% 435.60% 供应链管 服务成本 25.91 0.05% 33.19 0.08% -21.94% 同比供应链业务 理 小计 11,436.57 23.95% 2,163.65 5.37% 428.58% 增加所致 6 人工成本 71.82 0.15% 51.78 0.13% 38.70% 折旧费 125.04 0.26% 122.90 0.30% 1.75% 其他 62.70 0.13% 72.65 0.18% -13.70% 物流园区 小计 259.55 0.54% 247.33 0.61% 4.94% 人工成本 135.54 0.28% 185.79 0.46% -27.05% 其他 20.24 0.04% 25.32 0.06% -20.07% 同比物流金融监 物流金融 小计 155.78 0.33% 211.10 0.52% -26.21% 管业务减少所致 合计 47,742.58 100.00% 40,315.88 100.00% 18.42% 单位：万元 四、请结合市场整体环境、公司发展的策略、业务经营模式、行业有关政策 等因素，分析说明你公司 2016 年度疆外营业收入较 2015 年度大幅度减少的主要 原因。 【回复】 1、公司的发展战略及业务经营模式分析 随着“一带一路”战略的实施，物流业迎来了重大发展机遇。新疆处在国家 “一带一路”核心区，是重要的能源基地和运输通道。新亚欧大陆桥横贯境内， 自古以来就是沟通东西方的重要人流、物流通道，是“东联西出”、“西进东出” 的重要枢纽，有着重要的战略地位。交通、能源、制造业的发展给物流业带来了 重大机遇。自治区“十三五”商贸物流业发展规划提出建设“五中心、三基地、 三通道、十大集聚区”的战略构想，形成以铁路、公路、民航、管道、光缆、电 网“六位一体”的立体交通通道网络，因此，供应链行业将迎来跨越式大发展。 面对机遇，公司将以上市为起点，以大数据、互联网技术为核心、以第三方物流 发展为基础、以供应链业务为引领、以物流园区为平台、以国际物流为拓展，发 展成为铁路、公路、航空为一体的综合型供应链服务提供商。 2016 年，公司仍坚持以第三方物流为基础，以物流园区为平台，以信息技 术为核心，大力发展供应链管理服务，巩固核心业务的竞争优势。公司紧紧围绕 核心客户提供全方位的综合物流服务，公司在战略布局及业务模式上没有变化。 近年来，公司疆外营业收入主要是以提供第三物流服务为主，根据客户在不同区 域产生的物流服务需求以提供相应的服务，因此疆外的营业收入会随着客户在不 同区域业务量的不同而产生波动。2016 年公司疆外收入因客户在疆外业务的减 少而有所减少，致使同比疆外收入有所下降。 7 2、2016 年公司疆内外营业收入同比增减变化情况分析： 单位：万元 项目 2016 年度 2015 年度 增减% 一.主营业务收入 其中：新疆自治区内 53,728.33 45,597.79 17.83% 新疆自治区外 1,253.73 3,104.02 -59.61% 合计 54,982.06 48,701.81 12.90% 二. 主营业务成本 其中：新疆自治区内 46,745.81 37,882.77 23.40% 新疆自治区外 996.77 2,433.11 -59.03% 合计 47,742.58 40,315.88 18.42% 三. 主营业务毛利 其中：新疆自治区内 6,982.52 7,715.02 -9.49% 新疆自治区外 256.96 670.91 -61.70% 合计 7,239.48 8,385.93 -13.67% 五、年报披露，你公司投资活动产生的现金流净额较上期增加 218.88%，主 要原因是收到政府补助的增加所致。请说明将相关政府补助归属于投资活动产 生的现金流的主要依据及合理性，并请年审会计师发表专业意见。 【回复】 1、2016 年 9 月、2016 年 10 月，本公司之子公司哈密天顺公司分别收到哈 密交通地区运输局根据交规划函[2015]225 号文件发放的哈密综合物流配送中 心建设中央预算内投资补助 1,950.00 万元、150.00 万元，共计 2,100.00 万元。 因收到的政府补助款属于与资产相关的补助，故公司在会计处理时，将该笔补助 计入递延收益，同时将取得的补助资金计入现金流量表中收到其他与投资活动有 关的现金，致使投资活动产生的现金流净额同比增加 218.88%。 2、主要依据及合理性分析 1）主要依据： 根据《企业会计准则第 16 号―政府补助》的规定，政府补助分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助，与资产相关的政府补助，是指企业取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。同时根据《企业会计准则 第 31 号—现金流量表》的规定，投资活动，是指企业长期资产的购建和不包括 8 在现金等价物范围的投资及其处置活动。 2）合理性分析： 根据准则规定，公司认为于 2016 年取得用于哈密综合物流配送中心建设的 政府补助款，该款项将主要用于公司物流园区建设，属于投资活动，因此将此项 补助归属于投资活动产生的现金流入是合理的。 3、年审会计师发表意见如下： 根据准则规定，认为于 2016 年取得用于哈密综合物流配送中心建设的政府 补助款，该款项将主要用于公司物流园区建设，属于投资活动，因此将此项补助 归属于投资活动产生的现金流入是合理的。具体内容详见公司于当日披露的《关 于新疆天顺供应链股份有限公司 2016 年年报的问询函相关问题的回复》（大华核 字[2017]002733 号）。 六、你公司“新疆天顺哈密物流园项目”的募集资金投入年度计划第一年 投入进度为 63.1%，而截至 2016 年 12 月 31 日的实际投资进度为 30.78%。请补 充说明上述项目的建设进展情况，实际投资进度与计划进度差异较大的原因， 以及预计项目能否按时完成。同时，请保荐机构对此发表专业意见。 【回复】 1、招股说明书中披露的“新疆天顺哈密物流园项目”募集资金投入计划 “新疆天顺物流园项目”（以下简称“物流园项目”）总投资 19,017 万元人 民币，其中固定资产投资 17,517 万元，铺底流动资金 1,500 万元。物流园项 目计划建设期为 2 年，建设投资和流动资金在建设期全部投入。募集资金到位 后第一年计划投入 12,000 万元，占总投资的 63.10%；募集资金到位后第二年计 划投入 7,017 万元，占总投资的 36.10%。 2、募集资金到位及实际使用情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天顺供应链股份有限公司首次公 开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕1019 号）核准，并经深圳证券交易所同 意，新疆天顺供应链股份有限公司由主承销商广州证券股份有限公司（以下简称 “保荐机构”或“广州证券”）采用网上按市值申购向公众投资者直接定价发行 的方式发行人民币普通股（A 股）1,868 万股，每股发行价格为 7.70 元。扣除 9 发行费用之后，募集资金实际金额为 106,170,651.69 元，已由主承销商广州证券 于 2016 年 5 月 25 日汇入天顺股份的募集资金专户中。 其中，物流园项目募集资金承诺投资总额为 91,927,381.43 元。2016 年 5 月 26 日至 2016 年 12 月 31 日止期间，物流园项目使用募集资金金额为 28,293,982.00 元（包括置换公司预先投入资金 25,684,600.00 元，支付工程建设费 2,609,382.00 元），投入金额占该项目募集资金承诺投资总额的比例为 30.78%。公司于 2016 年 5 月底完成首次公开发行股票并上市，完成募集资金等一系列手续程序后基本 进入第三季度。由于地域影响，新疆冬季寒冷、运输不便，气候条件不利于施工， 因此导致 2016 年仅使用少量募集资金进行物物流园项目的后续建设。 2017 年第二季度，在新疆当地天气逐渐适合施工的条件下，公司陆续对物流 园项目中的机电产品交易市场用房、室外附属工程等开始进行施工建设。2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 5 日期间，公司使用募集资金资金 1,648,415.00 元用 于支付上述工程部分进度款及设计费等，后续还将根据工程进度支付相应的款 项。截止 2017 年 5 月 5 日，物流园项目累计使用募集资金 29,942,397.00 元，累 计投入金额占该项目募集资金承诺投资总额的比例为 32.57% 。除上述工程外， 2017 年公司还将启动综合办公楼、展示中心以及其他配套项目的建设工作。物 流园项目的可行性及市场环境没有发生重大不利变化，公司将在 2017 年采取相 应措施进一步推进项目建设。 3、保荐机构意见如下： “新疆天顺哈密物流园项目”募集资金投资进度低于计划进度的根本原因是 项目实施地气候条件不利于施工引起的，物流园项目的可行性及市场环境没有发 生重大不利变化。公司将在 2017 年采取相应措施进一步推进项目建设，预计可 按计划完成“新疆天顺哈密物流园项目”的建设。具体内容详见当日披露的《广 州证券股份有限公司关于新疆天顺供应链股份有限公司 2016 年年报问询函相 关问题的核查意见》 七、请公司自查“公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表” 披露的 2016 年度现金分红金额（含税）是否正确，如否，请及时更正。 【回复】 10 经自查，公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表中 2016 年度 现金分红金额（含税）填报有误，更正如下： 占合并报表中归 分红年度合并报表中 以其他方式 以其他方式 现金分红金 属于上市公司普 分红年度 归属于上市公司普通 现金分红的 现金分红的 额（含税） 通股股东的净利 股股东的净利润 金额 比例 润的比率 2016 年(原披露内容) 74,680,000 35,434,755.49 21.08% 0.00 0.00% 2016 年（更正内容） 7,468,000 35,434,755.49 21.08% 0.00 0.00% 八、你公司在委托理财情况中披露，向工行乌鲁木齐经济技术开发区支行 购买“保本浮动收益类”产品共 2 笔，涉及本金金额为 2,100 万元。请自查上 述披露内容的准确性，并说明上述产品具体类型、购买产品资金来源，是否按 照要求及时履行了相关审议程序及信息披露义务。同时，你公司财务报表披露 的其他流动资产中理财产品期末余额为 600 万元，而年报中委托理财情况披露 的尚未到终止日期的委托理财资金合计为 3,000 万元，请补充说明上述差异的 主要原因。 【回复】 1、经过核查，公司向工行乌鲁木齐经济技术开发区支行购买的理财产品涉 及 2100 万元确属披露错误。因公司工作人员对所披露项目存在理解差异，误将 期末理财产品余额以当年实际发生额填列，导致理财产品多填列发生额 1500 万 元，2016 年末，公司实际委托理财余额为 3000 万元。补充披露如下： 单位：万元 是 报告 本期 报告 否 计提 期损 委托 报酬 实际 期实 关 产品 起始 终止日 减值 预计 益实 受托人名称 理财 确定 收回 际损 联 类型 日期 期 准备 收益 际收 金额 方式 本金 益金 交 金额 回情 金额 额 易 况 工行股份公司 保本 2016 35 天到 乌鲁木齐经济 浮动 年9 期自动 按期 否 600 技术开发区支 收益 月 10 再投无 确定 - - 12.67 12.67 12.67 行 类 日 期限 工行股份公司 2016 2017 年 乌鲁木齐经济 定期 年 10 按期 否 300 1 月 27 技术开发区支 存款 月 27 确定 - - 1.05 1.05 1.05 日 行 日 工行股份公司 2016 2017 年 乌鲁木齐经济 定期 年 11 按期 否 1,500 2 月 16 技术开发区支 存款 月 16 确定 - - - - - 日 行 日 新疆天山农商 2016 2017 年 定期 按期 行经济技术开 否 600 年7 1 月 11 存款 确定 - - - - - 发区支行 月 11 日 11 日 合计 3,000 -- -- -- - - 13.72 13.72 13.72 2、为提高募集资金使用效率，降低财务成本，经公司第三届董事会第七次 会议决议通过，公司拟使用闲置募集资金不超过 3000 万元进行现金管理，投资 产品的期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月且在决议有效期内滚动使 用。该决议于 2016 年 7 月 7 日对外披露（公告编号：2016-013）。 自董事会决议后，公司陆续以募集资金购买了保本型理财产品，所购买的理 财产品均属产品风险低、期限短的理财产品。公司购买的理财产品情况详见下表： 单位：万元 委托 购买 产品 风险 审批 披露情 产品名称 期限 理财 起始日期 终止日期 资金 类型 等级 情况 况 金额 来源 工行保本型 保本 PR1 级 63 天 董事 63 天稳利人 浮动 2016 年 7 月 2016 年 9 月 募集 （很 投资 1,500 会审 已披露 民币理财产 收益 18 日 19 日 资金 低） 周期 批 品 型 工行保本型 保本 PR 级 35 天 35 天到期自 董事 法人 35 天稳 浮动 2016 年 7 月 募集 （很 投资 600 动再投无期 会审 已披露 利人民币理 收益 23 日 资金 低） 周期 限 批 财产品 型 3、公司以闲置募集资金进行现金管理，现金管理的方式主要为购买商业银 行发行的保本型理财产品及商业银行定期存单，在会计核算中，公司将保本型理 财产品的余额计入其他流动资产，将银行定期存单余额计入银行存款。因此，在 公司财务报告列示的其他流动资产科目中所披露的理财产品余额仅为公司所购 买的理财产品 600 万元，以定期存单方式形成的理财产品 2400 万元计入银行存 款科目，但在年报中公司披露委托理财情况是按照理财产品及定期存单合并披 露，所以产生了差异。 九、报告期末，你公司预付账款年末余额较 2015 年末增长 412.9%。同时， 预收账款年末余额较 2015 年末增长 6,054.36%。请结合行业特点、公司业务特 点、采购销售模式、结算模式等因素，分析上述余额增幅较大的主要原因及合 理性。 12 【回复】 1、公司供应链管理业务的模式分析 公司供应链管理业务的核心主要是围绕核心客户开展，公司以核心客户的需求 为出发点，以客户提出的采购需求或销售需求作为公司“形式采购”或“形式销 售”的依据，同时为客户提供一揽子的综合服务，包括为客户采购原材料、提供 运输服务、仓储及为客户提供商品销售服务等。在实务操作中，公司供应链管理 业务主要分为以下三种模式： 1）“形式采购”模式，公司接受客户的委托代为采购其指定厂家的指定商 品，并提供相应的物流、仓储、监管等服务。在提供采购业务过程中，公司按照 客户的要求，从其指定的厂家采购指定的产品，公司不对所采购产品的质量、规 格、型号等负责，同时公司将所采购的产品通过自身物流运输系统配送至客户指 定的仓储基地并提供监管服务，待客户完成验收并支付采购款后公司将货物转移 至客户，采购业务完成。此业务的核心是公司为客户采购指定的商品并最终将商 品出售给客户。 2）“形式销售”模式，公司接受客户委托将其所生产的产品销售给其指定 客户，并提供相应的物流、仓储、监管等服务。在提供销售业务过程中，公司按 照客户的要求，将其所生产的产品出售给其指定的客户，公司不对所出售商品的 质量、规格、型号等负责，同时公司将所出售的产品通过自身物流运输系统配送 至客户指定的仓储基地并提供监管服务，待终端客户完成验收并支付销售款后公 司将货物转移至终端客户，销售业务完成。此业务的核心是公司将客户所生产的 产品买断并按客户的要求出售给其指定的终端客户。 3）提供供应链服务模式，公司在拥有货物质押监管权并通过物流或仓储 等服务环节对货物保持控制权的基础上，公司作为代理采购服务商可为公司供应 链管理业务客户在代理采购期间向其供应商支付一定额度的代理采购款，或者作 为代理销售服务商可为公司供应链管理业务客户在代理销售期间，向其支付一定 额度的代理销售款，并收取服务费。 2、公司供应链管理业务的结算模式及依据 公司供应链管理业务的结算模式及依据是根据公司向客户提供服务模式的 不同而有所不同，其中“形式采购”模式及“形式销售”模式在会计结算处理方 13 法及依据上基本一致。现将不同模式下主要结算方式及依据说明如下： 1）“形式采购”或“形式销售”模式： 无论是“形式采购”或“形式销售”模式，公司在业务处理过程中都将围 绕核心客户，为其提供商品采购、运输服务、仓储服务、监管服务及销售服务等 一揽子综合服务，同时公司通过提供上述服务获取收益。 此类业务是在客户提出采购委托或销售委托后，经公司相关部门对客户进行 评审并确认后，由公司与客户签署《采购合同》或《销售合同》，明确客户所需 采购或销售的商品品种、规格型号、数量、价格及金额等，同时公司分别与客户 指定的采购方或销售方签订相应的购销合同。公司通过物流系统完成配送至指定 的仓储基地并实行监管服务，待公司向客户移交商品并收取采购款或销售款后， 采购业务或销售业务完成。 采购业务的结算处理方法及依据：公司所采购的货物验收入库后，财务部根 据《采购合同》、付款凭证、到货磅单、入库单、采购发票等单据进行账务处理， 借记“库存商品”、“应交税费”，贷记“应付账款或预付账款”。 销售业务的结算处理方法及依据：公司所销售的货物出库后，财务部根据《销 售合同》、收款凭证、到货磅单、出库单、销售发票及终端客户签收单进行账务 处理，借记“银行存款”、“应收账款或预收账款”，贷记“主营业务收入”、“应 交税费”。 2）供应链服务模式 此类业务是在客户提出代理采购或代理销售后，经公司相关部门对客户进行 评审并确认后，由公司与客户签订《服务合同》，并完成向客户提供代理采购款 或代理销售款，财务部根据客户出具的“委托代理确认书”及监管库出具的“验 货单”后根据合同约定支付结算配套资金并进行财务处理，借记“其他应收款- 客户”，贷记“银行存款”或“应收票据”；每月月末财务部根据合同约定的综合 费率与支付结算配套资金金额及当月使用天数计算当期服务费，并根据与对方签 章确认形成的对账单确认收入及开具服务费发票，借记“应收账款”，贷记“主 营业务收入”、“应交税费”。待合同执行完毕，客户按照合同约定向公司归还结 算资金，财务部在收到款项后通知业务部门及监管库人员，监管库向客户下达解 除监管通知书，并解除货物监管。财务部根据银行水单等单据进行财务处理，借 14 记“银行存款”或“应收票据”，贷记“其他应收款一客户”。 3、2016 年因供应链业务的快速增长，致使公司预付账款及预收账款同比大 幅增长。公司预付账款及预收账款科目同比情况如下： 1）预付账款前 5 名客户、占比及主要业务同比情况： 单位：万元 年度 序号 单位名称 内容摘要 金额 占比% 1、 第一名 采购货款 4,500.00 35.19% 2、 第二名 采购货款 2,000.00 15.64% 3、 第三名 采购货款 1,950.00 15.25% 4、 第四名 采购货款 1,156.29 9.04% 2016 5、 第五名 采购货款 947.69 7.41% 前 5 名客户小计 10,553.99 82.53% 预付账款合计 12,787.70 100% 1、 第一名 预付运费 600.00 33.94% 2、 第二名 油料费 351.80 19.90% 3、 第三名 预付运费 127.50 7.21% 4、 第四名 预付运费 95.00 5.37% 2015 5、 第五名 采购货款 73.88 4.18% 前 5 名客户小计 1,248.18 70.61% 预付账款合计 1,767.67 100% 2）预收账款前 5 名客户、占比及主要业务同比情况： 单位：万元 年度 序号 单位名称 内容摘要 金额 占比% 1、 第一名 预收货款 4,500.00 69.27% 2、 第二名 预收货款 576.24 8.87% 2016 3、 第三名 预收货款 515.63 7.94% 4、 第四名 预收货款 274.11 4.22% 5、 第五名 预收运费 266.94 4.11% 前 5 名客户小计 6,132.91 94.41% 预收账款合计 6,496.34 100% 1、 第一名 监管费 22.92 21.71% 2、 第二名 监管费 16.75 15.87% 2015 3、 第三名 监管费 15.50 14.68% 4、 第四名 监管费 10.00 9.47% 5、 第五名 监管费 9.00 8.53% 前 5 名客户小计 74.17 70.26% 预收账款合计 105.56 100% 15 4、预付账款及预收账款合理性分析 2016 年，公司在稳步推动第三方物流业务的同时，积极开拓市场，围绕核心 客户全方位为其提供供应链管理业务，并以该业务为契机同时为客户提供物流运 输、仓储及监管等一揽子综合服务。因供应链业务具有业务量大，同时涉及为客 户提供大量采购或大量销售的业务，在采购业务或销售业务尚未完成之前，会在 会计账面形成较高余额的预付账款或预收账款。因此，公司在 2016 年末预付账 款及预收账款增幅较大是合理的。 十、报告期末，你公司其他流动资产余额较 2015 年末增长 77.16%。请列示 其他流动资产的明细，并结合具体明细说明余额增长较多的主要原因。 【回复】 1、2016 年末，公司其他流动资产明细列示如下： 单位：万元 项目 2016 年 2015 年 增减% 多缴企业所得税 42.77 60.83 -29.69% 待认证抵扣的进项税 297.47 372.77 -20.20% 增值税留抵扣额 98.27 141.26 -30.43% 理财产品 600.00 11.36 5,181.69% 合计 1,038.51 586.22 77.16% 2、2016 年末，公司其他流动资产余额同比增加 77.16%的主要原因为经公司 董事会审议通过，公司使用闲置募集资金购买了工商银行发行的“保本型法人 35 天稳利人民币“理财产品 600 万元，致使报告期末其他流动资产余额大幅增 长。 十一、年报披露，你公司存货账面余额较 2015 年末增长 61.47%，且期末未 计提存货跌价准备。请结合行业周期性、公司发展的策略、主营业务特点等因素 分析期末存货余额增长的主要原因，并说明未计提存货跌价准备的合理性、合 规性，请年审会计师发表专业意见。 【回复】 1、2016 年末存货构成及增减变化如下表所示： 1）年末存货构成及同比变化情况： 16 单位：万元 年度 存货种类 规格型号 采购单价 采购数量（吨） 采购金额 钢材 螺纹钢 2,352.89 1,948.14 458.38 油料 66.80 2015 年 合计 525.18 度 存货跌价准备 91.72 存货净额 433.46 钢材 螺纹钢 2,384.04 1,507.46 359.38 油料 398.36 2016 年 轮胎 26.16 度 低值易耗品 19.22 生产成本 44.87 存货净额 848.00 2）2016 年末存货同比增减变化情况 单位：万元 项目 2016 年 2015 年 增减额 增减率% 钢材 359.38 458.38 -98.99 -21.60% C 油料 398.36 66.80 331.56 496.35% 轮胎 26.16 26.16 低值易耗品 19.22 19.22 生产成本 44.87 44.87 合计 848.00 525.18 322.83 61.47% 2、2016 年末，公司存货期末余额较上年同期增幅较大的原因为： 1）公司采购的油料及轮胎费用增加 357.72 万元，主要为公司为完成第三方 物流业务所进行的必要的材料储备，所采购的原材料尚未使用完毕所致。 报告期内公司的主营业务收入仍以第三方物流为主，运营的主要模式为以竞 标方式承接客户的物流业务，同时将所承接的物流业务通过委托外包的方式完 成。在委托外包过程中，公司会与受托方签订《运输合同》，明确规定由公司提 供运输途中的主要原材料包括燃料及其他材料，受托方按照公司的要求完成运输 业务、收取运输费用。因此，公司第三方物流运输业务成本构成主要为原材料及 外协成本等。 公司在采购运输途中的燃料费及其他材料时，一般根据业务部门的运输量提 前一周左右进行材料储备，故 2016 年末燃料费余额较上年同期增长的主要原因 为公司因业务需要量而进行的必要材料储备。 17 2）生产成本增加 44.87 万元，主要为采购商品发生的运输成本尚未结转营 业成本所致。 3、2016 年末公司未计提存货跌价准备的合理性分析： 2016 年末公司针对存货项目分类进行了减值测试，各类存货减值测试情况 说明如下： 1）钢材：2016 年末，大宗商品价格大幅增长，根据新疆工程造价信息网最 新公布建设工程综合价格信息，公司对所采购的不同型号的钢材进行了减值测 算； 2）油料及轮胎：公司采购的此类原材料主要用于第三方物流，因此类存货 采购期限短、周转快，特别是油料费采购周期平均为一周左右，故此类存货的可 变现净值与存货账面价值基本一致，未计提跌价准备； 3）低值易耗品：公司采购的低值易耗品主要为办公用品等，此类存货采购 周期短，周转较快，不存在减值因素，未计提跌价准备； 4）生产成本：因本项目为公司采购商品所发生的运输成本，尚未结转营业 成本，不存在减值因素，未计提跌价准备。 5）公司期末各类存货减值测试如下表所示： 账面余额 预计售价 是 否 存货类 持有 跌 别 品名 数量 单价 金额 目的 单价 总价 价 螺纹钢 钢材 HRB400E 14mm 613.342 2,486.25 152.49 出售 2,976.56 182.56 否 螺纹钢 钢材 HRB400E 25mm 884.682 2,311.40 204.49 出售 2,762.26 244.37 否 螺纹钢 钢材 HRB400E 12mm 9.432 2,550.03 2.41 出售 2,976.56 2.81 否 运营 油料 - 398.36 使用 否 运营 轮胎 - 26.16 使用 否 低值易 耗品 19.22 自用 429.74 否 生产成 运输 本 44.87 成本 0 否 合计 848.00 859.49 18 注 1：钢材预计售价是根据新疆工程造价信息网最新公布建设工程综合价格信息进行测算。 （） 注 2：乌鲁木齐地区 2016 年 12 月份建设工程综合价格信息详见附件 综上所述，公司对 2016 年存货未计提减值准备是合理的。 3、年审会计师发表意见如下： 公司对 2016 年存货未计提减值准备是合理的。 1）2016 年末，大宗商品价格大幅增长，根据新疆工程造价信息网最新公布 建设工程综合价格信息，公司对所采购的不同型号的钢材进行了减值测算，不存 在计提跌价准备； 2）油料及轮胎：公司采购的此类物资主要用于第三方物流，因此类存货采 购期限短、周转快，特别是油料费采购周期平均为一周左右，故此类存货的可变 现净值与存货账面价值基本一致，不存在计提跌价准备； 3）低值易耗品：公司采购的低值易耗品主要为办公用品等，此类存货采购 周期短，周转较快，不存在计提跌价准备； 4）生产成本：系尚未完成的运输服务所发生的运输成本，按照合同运输服 务收入均大于运输成本，不存在计提跌价准备。 具体内容详见公司于当日披露的《关于新疆天顺供应链股份有限公司 2016 年年报的问询函相关问题的回复》（大华核字[2017]002733 号）。 十二、报告期内，你公司与子公司及其附属企业存在大量的非经营性资金 往来，请详细说明相关非经营性往来形成的主要原因，并分析上述资金往来的 合规性。 【回复】 1、2016 年度，公司与子公司之间发生的非经营性往来明细如下： 单位：万元 2016 年期 2016 年度 2016 年度 2016 年期 核算 往来形成 单位名称 关联关系 初往来资 往来累计 偿还累计 末往来资 科目 原因 金余额 发生金额 发生金额 金余额 其他 哈密子公司 全资子公司 3,138.07 9,029.30 12,686.59 -519.22 内部往来款 应收 19 款 其他 富蕴子公司 全资子公司 应收 -103.66 6,972.33 8,034.28 -1,165.62 内部往来款 款 其他 阜康子公司 全资子公司 应收 50.23 768.23 1,265.07 -446.61 内部往来款 款 其他 巴里坤子公司 全资子公司 应收 -159.75 891.29 171.42 560.12 内部往来款 款 其他 伊犁子公司 全资子公司 应收 890.26 6,678.89 6,113.66 1,455.49 内部往来款 款 其他 欧啦公司 控股子公司 应收 - 0.78 0.40 0.38 内部往来款 款 其他 中天达公司 全资子公司 应收 - 411.16 50.00 361.16 内部往来款 款 其他 奇台天汇公司 控股子公司 应收 - 532.04 110.00 422.04 内部往来款 款 — — 3,815.14 25,284.03 28,431.42 667.75 — 2、公司与子公司及附属企业之间形成非经营性资金往来的原因分析 根据公司制订的《资金管理制度》的规定，为了加强公司对资金的内部控制， 防护和控制资金风险，保证资金的安全，提高资金的使用效益，确保资金的合理 使用，公司制订了资金的管理与使用原则，即“集中管理，统一调配”，公司所 属各分、子公司资金收入全部汇入母公司，由母公司对所有货币资金实行集中管 理，统一调配，对货币资金的收支进行综合平衡、严格控制，确保公司生产经营 所需资金的正常周转使用。 公司以“集中管理、统一调配”的方式，对公司及各子公司的全部资金收支 业务实行统筹管理，对资金进行收支两条线进行管理，子公司收到的资金实时上 交，子公司支付的资金按照月度资金计划及当日资金申请实时下拨。公司根据子 公司的资金收支计划实行月度考核。该制度的执行，使得公司提高了资金的使用 20 效率，降低了资金成本，弥补了各子公司因资金暂时性匮乏带来的支付压力。 上述资金管理制度及管理方式，使得公司与子公司之间产生了大量的非经营 性资金往来。 3、公司与子公司及附属企业非经营性资金往来的合规性分析 根据《深交所中小企业板上市公司规范运作指引》所述，“对外提供财务资 助”，是指上市公司及其控股子公司有偿或者无偿对外提供资金、委托贷款等行 为，但下列情况除外：资助对象为上市公司合并报表范围内的、持股比例超过 50%的控股子公司。根据该规定，公司与子公司及附属企业非经营性资金往来的 业务是合规的，主要原因为，公司与子公司所有的往来资金都是发生在公司合并 范围内的全资子公司或是持股比例超过 50%的控股子公司之间。 十三、2017 年 2 月 13 日，你公司披露《重大诉讼公告》，乌鲁木齐银行股 份有限公司民升支行起诉你公司合同纠纷案件将于 2017 年 3 月 20 日开庭，涉 及金额合计 4,002.43 万元。你公司 2016 年度财务报告因上述诉讼事项而被年 审会计师出具带强调事项段的无保留意见。请补充说明以下问题： （一）截至目前，上述诉讼的进展情况，并根据诉讼进展情况评估相应的 法律风险。同时，请律师发表专业意见。 【回复】 1、公司于 2017 年 2 月 9 日收到新疆乌鲁木齐市中级人民法院（以下简称“法 院”）寄达的开庭传票[ 案号：（2017）新 01 民初 117 号]。乌鲁木齐银行股份有 限公司民升支行（以下简称“乌鲁木齐银行”）诉本公司合同纠纷案件，已于 2017 年 2 月 7 日获得法院立案受理。 公司已向法院提出管辖异议，请求法院依法将（2017）新 01 民初 117 号案 件移送至乌鲁木齐仲裁委员会审理。2017 年 3 月 17 日，公司收到法院下达的民 事裁定书[(2017)新 01 民初 117 号]，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第三 十四条、第一百二十七条第一款规定，法院裁定如下： 1）驳回本公司对本案管辖权提出的异议。 2）案件受理费 70 元，由本公司负担。 如不服本裁定，可以在裁定书送达之日起十日内，向本院递交上诉状，并按 21 对方当事人的人数提出副本，上诉于新疆尔自治区高级人民法院。 针对本次裁定结果，公司将向新疆尔自治区高级人民法院提请上诉。故 原定于 2017 年 3 月 20 日的庭审日期延后，具体时间待法院确定后另行通知。 截至目前，此案尚未开庭审理，因此公司暂无法判断本案对公司本期利润及 期后利润的影响。 2、律师发表意见如下： 本所律师认为，本案已获得新疆乌鲁木齐市中级人民法院立案受理，截至本 法律意见书出具日，本案尚处于新疆高院就公司针对乌鲁木齐市中级人民法院驳 回公司提出的管辖权异议裁定的上诉审理阶段，本案给公司造成的具体影响取决 于生效的裁判文书，本案给公司造成的具体影响目前暂无法准确判断。具体内容 详见当日披露的《国浩律师（乌鲁木齐）事务所关于《关于新疆天顺供应链股份 有限公司 2016 年年报的问询函》相关问题之法律意见书》 （二）你公司是否已对上述诉讼计提了预计负债，如是，请说明预计负债 的计提金额、依据及合理性；如否，请分析未计提的主要原因。同时，请年审 会计师发表专业意见。 【回复】 1、公司未对上述诉讼事项计提预计负债。主要原因为上述未决诉讼事项不 符合预计负债的确认条件。 根据《企业会计准则第 13 号—或有事项》第二条规定，“或有事项，是指过 去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的 不确定事项”。同时该准则第四条规定，“与或有事项相关的义务同时满足下列条 件的，应当确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；②履行该义务很 可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量”。截止目前，因 该诉讼案件尚处于公司因不服乌鲁木齐市中级人民法院关于驳回公司对本案管 辖权提出异议裁定的上诉审理阶段，尚未开庭审理，公司暂时无法判断诉讼事项 对公司本期利润及期后利润的影响，因此该事项不满足预计负债的确认条件，无 法确认为预计负债。 22 2、会计师发表意见如下 对照财务报表要素确认的条件，天顺股份的上述未决诉讼作为潜在义务，由 于不符合负债的定义，因而不能确认。但作为天顺股份的潜在义务，内在的风险 和不确定性却是明显的，将来还可能对企业的财务状况或经营成果产生不利影 响，因此，从会计信息披露的充分性和完整性考虑，考虑在财务报表附注中披露 有关或有负债的信息。但无须对上述诉讼事项计提预计负债。 具体内容详见公司于当日披露的《关于新疆天顺供应链股份有限公司 2016 年年报的问询函相关问题的回复》（大华核字[2017]002733 号）。 十四、请结合你公司 2016 年年报中披露的主要风险，补充披露你公司已采 取或拟采取的具体应对措施。 【回复】 公司对存在的主要风险补充披露如下： 1、市场竞争风险 现阶段，现代物流行业机遇和挑战并存。市场需求的攀升，同时也吸引了大 量竞争者参与，导致物流服务行业企业数量日益庞大。随着新疆地区经济的发展， 新兴物流服务企业不断涌现，一些知名度较高的综合物流企业亦将逐步进入新疆 地区，公司将会面临较大的市场竞争风险。 公司将坚持以第三方物流为基础，以物流园区为平台，以大数据、互联网技 术为核心，全力发展供应链管理服务，巩固核心业务的竞争优势，保持自己的品 牌优势和行业的领导地位。 2、物流园区服务能力扩大后导致的销售风险 本公司正在建设的“新疆天顺哈密物流园区项目”可大幅增强公司仓储能力， 有效提升公司物流园区的服务能力。但该项目能否获得预期收益取决于公司的客 户及市场开发能力，存在市场开发及销售风险。 公司通过园区的积聚功能，可以为客户提供配套供应链管理业务及物流金融 监管业务服务，通过拓展增值服务并积极开展招商引资工作，降低园区的销售风 险。 23 3、人力资源风险 公司作为疆内首屈一指的综合型供应链服务商，培养了一大批优秀的管理类 人才。公司建立了多种人才引进机制，并采取措施有效防止和减少人才流失。但 是，随着公司经营规模的扩大，如果人力资源管理和人才储备不能满足发展需要， 可能面临人力资源风险。 公司将通过不断加大人才引进力度，建立物流人才库、通过产学研联合，完 善人力资源管理体系。建立科学合理的薪酬体系与激励机制，积极打造富有凝聚 力的企业文化。通过增强企业的人才凝聚力和归属感，为公司战略目标的实现， 做好人才培养与储备，以化解人力资源风险。 4、公司业务的季节性特征带来的风险 本公司主要目标市场为以新疆为主的我国西北地区，受冬季气候影响，路况 较为恶劣，对公路运输有很大影响。此外，公司部分客户属于水泥、钢铁等建材 行业，其下游企业受到冬季气候影响，施工大量减少，导致对综合物流服务需求 相应下降。因此，公司经营活动具有较明显的季节性特征，存在季节性特征导致 的收益在不均衡分布的情形。但公司未来在供应链管理业务方面的快速发展，将 逐步消除季节性波动业绩的影响。2016 年，公司各季度收入分布及同比情况如 下： 单位：元 2016 年 2015 年 项目 金额 占比 金额 占比 第一季度 98,656,074.43 17.94% 87,402,718.17 17.95% 第二季度 139,123,925.09 25.30% 152,712,690.20 31.36% 第三季度 137,025,767.39 24.92% 128,658,545.44 26.42% 第四季度 175,099,908.34 31.84% 118,244,128.83 24.28% 合计 549,905,675.25 100% 487,018,082.64 100% 5、经济周期波动的风险 本公司是一家专业从事综合型供应链服务的供应商，客户类型覆盖了包括供 应商、制造商、采购商和零售商等在内的物流网络所有环节。因此，公司业务的 经营状况与我国特别是新疆地区的生产、消费水平有很高的关联程度，受经济发 展的周期性波动影响较为明显。 6、安全生产方面的风险 24 企业的生产安全一直是评定企业管理的重要指标之一，生产作业的安全性已 成为衡量企业风险的主要方面之一。新疆地区春季风沙大、冬季冰雪厚的自然气 候条件导致路面情况复杂，再加上各运输车辆的安全系数和人员驾驶经验的熟练 程度不同，都会对公司物流业务的安全生产造成一定影响。因此，公司对安全生 产的管理工作有着较为严格的要求，制定了一系列详细的安全生产条例、规章制 度和奖惩措施。同时，公司亦为车辆、货物等财产以及驾驶人员均购买了相关保 险。 十五、报告期内，你公司营业收入构成中供应链管理业务占营业收入比重 由 2015 年的 5.40%提升至 2016 年的 21.8%，业务收入金额同比增加 356.09%。 请补充披露上述业务金额及占比大幅提升的原因、对你公司经营业绩和盈利能 力的影响，并充分提示相关业务的主要风险。 【回复】 1、供应链管理业务大幅增长的原因分析： 2016 年，公司在稳步推动第三方物流业务的同时，积极开拓市场，围绕核 心客户全方位为其提供供应链管理业务，并以该业务为契机同时为客户提供物流 运输、仓储及监管等一揽子综合服务。因供应链业务具有业务量大，无论是公司 提供“形式采购”或是“形式销售”服务，都会产生销售行为，因此在客户数量 增多及客户业务量需求较大的情况下，公司供应链业务将会产生较大幅度的增 长。 2、2016 年，公司供应链管理业务前 10 名主要客户及占比情况分析如下： 单位：万元 序号 客户名称 收入 占比% 1、 第一名 4,012.64 33.48% 2、 第二名 2,064.10 17.22% 3、 第三名 1,970.94 16.44% 4、 第四名 1,742.63 14.54% 5、 第五名 609.69 5.09% 6、 第六名 371.81 3.10% 7、 第七名 355.10 2.96% 8、 第八名 231.92 1.93% 9、 第九名 149.79 1.25% 25 10、 第十名 94.65 0.79% 前 10 名客户小计 11,603.28 96.80% 供应链管理业务收入合计 11,986.57 100.00% 3、供应链业务对经营业绩的影响 单位：万元 项目 2016 年度 2015 年度 增减% 一.主营业务收入 54,982.06 48,701.81 12.90% 其中：供应链管理收入 11,986.57 2,628.13 356.09% 占比% 21.80% 5.40% 303.99% 二. 主营业务成本 47,742.58 40,315.88 18.42% 其中：供应链管理成本 11,436.57 2,163.65 428.58% 占比% 23.95% 5.37% 346% 三. 主营业务毛利 7,239.48 8,385.93 -13.67% 其中：供应链管理毛利 550.00 464.49 18.41% 占比% 7.60% 5.54% 37.16% 4、风险提示 公司以第三方物流业务为基础，全面延伸产业链而积极发展了供应链管理业 务。公司供应链管理业务的核心主要是围绕核心客户开展，公司以核心客户的需 求为出发点，以客户提出的采购需求或销售需求作为公司“形式采购”或“形式 销售”的依据，同时为客户提供一揽子的综合服务，包括为客户采购原材料、提 供运输服务、仓储及为客户提供商品销售服务等 目前公司在供应链管理业务上主要采用三种业务模式，分别是“形式采购” 模式、“形式销售”模式、供应链服务模式。在三种模式中公司均需接受客户的 委托为客户提供采购、销售或代理采购或销售的服务，同时公司为客户提供物流 服务、仓储服务及监管服务等。 在供应链管理业务中，本公司是在充分了解客户并对客户进行充分的资信评 估的前提下为其提供服务，在实务操作中，公司按照每个客户指定的供应商或终端客 户进行采购或销售，对指定采购或销售产品的质量、规格型号、价格不负责任。 公司同时为客户提供物流服务、仓储服务及监管服务，在客户支付货款后移交货 物。因此，客户违约导致公司无法收回货款及商品积压的风险较小。但本公司仍 然提醒投资者关注该业务项下的客户因市场环境发生巨大变化而出现无法支付 26 货款的风险及存货无法及时变现的风险。 特此公告 新疆天顺供应链股份有限公司董事会 2017 年 05 月 31 日 27 附件 ： 乌鲁木齐地区 2016 年 12 月份建设工程综合价格信息 单 除税综合 序号 材料名称及规格型号 位 信息价 钢材 1 低碳热轧盘条（高线 低碳热轧盘条（高线 低碳热轧盘条（高线 低碳热轧盘条（高线 低碳热轧盘条（高线 低碳热轧盘条（高线 热轧光圆钢筋 HPB300 Φ 10 t 2868 8 热轧光圆钢筋 HPB300 Φ 12 t 2825 9 热轧光圆钢筋 HPB300 Φ 14 t 2825 10 热轧光圆钢筋 HPB300 Φ 16 t 2825 11 热轧光圆钢筋 HPB300 Φ 18 t 2954 12 热轧光圆钢筋 HPB300 Φ 20 t 2954 13 热轧光圆钢筋 HPB300 Φ 22 t 2954 14 热轧带肋钢筋 HRB400E Φ 10 t 3019 15 热轧带肋钢筋 HRB400E Φ 12 t 2977 16 热轧带肋钢筋 HRB400E Φ 14 t 2977 17 热轧带肋钢筋 HRB400E Φ 16 t 2762 18 热轧带肋钢筋 HRB400E Φ 18 t 2762 19 热轧带肋钢筋 HRB400E Φ 20 t 2762 20 热轧带肋钢筋 HRB400E Φ 22 t 2762 21 热轧带肋钢筋 HRB400E Φ 25 t 2762 22 热轧带肋钢筋 HRB400E Φ 28 t 3002 23 热轧带肋钢筋 HRB400E Φ 30 t 3002 24 热轧带肋钢筋 HRB400E Φ 32 t 3002 25 热轧带肋钢筋 HRB400E Φ 36 以上 t 3088 26 热轧带肋钢筋 HRB500E Φ 10 t 3234 27 热轧带肋钢筋 HRB500E Φ 12 t 3191 28 热轧带肋钢筋 HRB500E Φ 14 t 3191 29 热轧带肋钢筋 HRB500E Φ 16 t 2977 30 热轧带肋钢筋 HRB500E Φ 18 t 2977 31 热轧带肋钢筋 HRB500E Φ 20 t 2977 32 热轧带肋钢筋 HRB500E Φ 22 t 2977 33 热轧带肋钢筋 HRB500E Φ 25 t 2977 34 热轧带肋钢筋 HRB500E Φ 28 t 3217 35 热轧带肋钢筋 HRB500E Φ 30 t 3217 36 热轧带肋钢筋 HRB500E Φ 32 t 3217 28 37 热轧带肋钢筋 HRB500E Φ 36 以上 t 3302 38 带肋钢筋盘条 HRB400E Φ 8 t 2934 39 带肋钢筋盘条 HRB400E Φ 10-14 t 2934 40 带肋钢筋盘条 HRB500E Φ 8 t 3148 41 带肋钢筋盘条 HRB500E Φ 10-14 t 3148 42 冷轧带肋钢筋 Φ 5 t 2762 43 冷轧带肋钢筋 Φ 6 t 2762 44 冷轧带肋钢筋 Φ 7 t 2762 45 冷轧带肋钢筋 Φ 8 t 2762 46 冷轧带肋钢筋 Φ 9 t 2848 47 冷轧带肋钢筋 Φ 10 t 2848 型材 水泥 混凝土 商品砂浆 砖砂石 门窗 保温材料 防水材料 管材 水暖 油漆 电线电缆 水电油 开关插座 注: 1.除税综合信息价适用于采用一般计税方法的工程建设项目。 2.塑钢门窗主要材质：三元乙丙胶条；型材壁厚为 2.5mm；镀锌钢衬 1.5mm；4mm 浮法玻璃(中 空玻璃)；五金配件中档以上。含安装、发泡剂、辅助材料(连接件、螺丝、包装、钉、弹等)。 3.铝合金门窗主要材质：型材壁厚 1.4mm、钢附框壁厚 1.8mm；五金配件为国产中档以上； 5mm 浮法玻璃(中空玻璃)。型材为 YT65 国产粉末喷涂隔热型材。含安装、发泡剂、辅助材料(连 接件、螺丝、包装、钉、弹等)。 4.本文件中的材料均为三证齐全的产品。 5.本附件中的“除税综合信息价”为除税预算价，与定额内除税预算价找差，价差部分只 计税金。 6.本附件中的材料，单位与实际使用材料单位不同时，可按发承包双方一同认可的材料容 重换算确定价格。 7.鉴于目前建筑市场材料价格变更幅度较大，若发包方与承包方共同认可，其价格可依据 承发包双方认可的材料价格进行计算，并在合同中约定执行。未发布的除税综合信息价，可按 发承包双方认定除税价格（到工地价）与定额内除税预算价（到工地价）找差。 29